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你好老師做賬，關(guān)于計提工資與發(fā)放工資的，情況是這樣，工資是下個月15號發(fā)，計提工資的分錄是？發(fā)放工資的分錄是？
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2023 01/13 10:37
84784957 
2023 01/13 10:45
老師應(yīng)付職工薪酬—工資 ， 金額在工資表上包括那些數(shù)據(jù)？是實發(fā)工資還是應(yīng)發(fā)工資？
郭老師 
2023 01/13 10:47
實際發(fā)到手的加上個人負(fù)擔(dān)的社保，加上個稅。
是應(yīng)發(fā)工資。
84784957
2023 01/13 10:58
老師個稅不需要放在計提借方嗎？你寫的那個分錄
84784957
2023 01/13 10:59
計提工資就按你寫的那個分錄個稅不需要寫在借方？對吧
郭老師
2023 01/13 11:01
a，你好，在工資里面計提，發(fā)放的時候從工資里扣除，然后你支付的時候借應(yīng)交稅費，個稅，貸銀行存款，我沒有寫這一步。
84784957
2023 01/13 11:05
所以計提工資的分錄是
借：管理費用—工資/社保/公積金（公司負(fù)擔(dān)部分）
? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資/社保/公積金（公司負(fù)擔(dān)部分）/個稅
84784957
2023 01/13 11:05
是這樣的分錄？
郭老師
2023 01/13 11:07
這個分錄不對，借管理費用工資、待應(yīng)付職工薪酬工資，比如實際發(fā)到手的是100，個稅20，個人負(fù)擔(dān)的社保30，這個金額就填寫150。
郭老師
2023 01/13 11:07
然后發(fā)工資的時候，借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸應(yīng)交稅費個稅20，
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保30，
銀行存款100。
84784957
2023 01/13 11:10
所以計提工資的分錄是 借：管理費用—工資/社保/公積金（公司負(fù)擔(dān)部分）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資/社保/公積金（公司負(fù)擔(dān)部分）
所以是這樣？個稅在應(yīng)付職工薪酬薪酬里已經(jīng)包括對吧
郭老師
2023 01/13 11:11
對的，是的，是這么做的。
84784957
2023 01/13 11:18
公積金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的就不用計提了對吧，管理費用—工資/社保
就行了，對吧老師
84784957
2023 01/13 11:19
1月做12月賬，12月公積金已經(jīng)在12月底繳納了，所以是不用計提了對吧
84784957
2023 01/13 11:20
只有下個月繳納的才需要計提公積金對吧
郭老師
2023 01/13 11:22
號都需要的，不管是當(dāng)月還是次月的都需要。
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