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問題已解決

以前年度損益調整會影響利潤總額嗎

84784985| 提問時間:2023 01/14 01:29
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南疆老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
您好, 不影響.以前年度損益調整直接計入了:"利潤分配-未分配利潤",從而當期的資產負債表年末數=資產負債表年初數+凈利潤+直接調入的以前年度損益.
2023 01/14 01:38
84784985
2023 01/14 01:54
去年的房地產企業開發成本入錯了成本類科目,入錯的開發成本全部到資產負債表里的其他流動資產里去了,今年還可以調整嗎?
南疆老師
2023 01/14 05:48
如果是2022年的賬務,只要在匯算清繳結束前都可以在當年調整處理,這時調整不用通過以前年度損益調整,直接調整為正確的科目就可以了 如果是2021年的賬務,那您也需要在2022年匯算清繳結束前調整處理就好了
84784985
2023 01/14 09:22
怎么調整呀
84784985
2023 01/14 09:22
分錄怎么寫呀
84784985
2023 01/14 09:23
之前錯誤分錄是 借 開發成本 貨 銀行存款
84784985
2023 01/14 09:24
這些錯誤的數據體現在資產負債表里的其他流動資產里了
南疆老師
2023 01/14 09:44
您可以這樣調整 借 應收賬款或者合同資產 貸 主營業務收入 銷項稅 借主營業務成本 貸開發成本 我理解的是這樣調整,您可以根據您公司的業務實質再仔細考慮一下
84784985
2023 01/14 09:45
房子還沒蓋好
南疆老師
2023 01/14 10:02
如果房子沒蓋好,那您的分錄沒有問題,應該重分類到存貨里,您可以檢查一下資產負債表的重分類
84784985
2023 01/14 10:03
怎么重分類呀
南疆老師
2023 01/14 10:18
房地產企業的開發成本在資產負債表中以存貨列示,您直接調整資產負債表就行了,不需要調賬
84784985
2023 01/14 10:19
去年的,今年也可以調嗎
南疆老師
2023 01/14 10:30
可以,直接調表就行了,跟損益沒有關系的
84784985
2023 01/14 10:43
房地產開發企業的無形資產什么時候要結轉呀?結轉到哪里呀
南疆老師
2023 01/14 11:14
無形資產按期攤銷,房地產無形資產攤銷賬務處理, 借:開發成本、管理費用 根據無形資產使用部門不同,計入不同的會計科目
84784985
2023 01/14 11:16
房地產企業的交易服務費,怎么寫分錄呀
南疆老師
2023 01/14 11:38
如果這塊地用于開發項目,應該記入開發成本--土地征用及拆遷補償費科目。借:開發成本--土地征用及拆遷補償費。貸:銀行存款2、如果這塊地暫時沒有確定使用用途,記入無形資產--土地使用權科目。借:無形資產--土地使用權貸:銀行存款。
84784985
2023 01/14 11:40
房地產企業沒有完工前有哪些成本可以抵企業所得稅呀?
南疆老師
2023 01/14 12:42
計入損益的可以抵企業所得稅,計入資產類的則不能
84784985
2023 01/14 15:15
房地產企業的無形資產怎么攤銷呀?當月攤銷還是次月攤銷?借 無形資產 貸 銀行存款
84784985
2023 01/14 15:17
攤銷分錄怎么做呀?
南疆老師
2023 01/14 16:17
無形資產是當月入賬當月攤銷 入賬分錄為 借 無形資產? 貸 銀行存款 攤銷分錄為 借:開發成本/管理費用 ?貸:累計攤銷
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