收到銀行的短期借款在現金流量表中應列入“經營活動現金流出小計-短期借款”一項中。歸還銀行的短期借款應列入“經營活動現金流入小計-短期借款”一項中。 收到銀行的短期借款，是指企業向銀行借入的短期融資所獲得的現金，是經營活動的現金流出，應列入“經營活動現金流出小計-短期借款”項。歸還銀行的短期借款，是指先前向銀行借入短期融資，現已還清的錢，是經營活動的現金流入，應列入“經營活動現金流入小計-短期借款”項。 拓展知識：現金流量表是用來反映一個企業某一特定時期內各項經濟業務活動中現金及現金等價物的流入與流出的經濟文件。它有關系到企業內部管理、外部融資的關系的雙重意義，因此，現金流量表又稱為企業的內部現金管理和外部融資的重要管理工具，其信息數據為企業經營活動的決策提供重要的依據。