老師，這個月沒有收入，但有成本進來，能不能結轉成本，商貿和建筑這會的賬務處理是否一樣？

不可以，有收入才能有成本，收入和成本需要匹配的，所有的企業都是這么做的 不一樣，商貿結轉的成本借主營業務成本貸庫存商品， 建筑借主營業務成本貸工程施工 商貿外購的商品入庫之前的商品價格加上韻達費、裝卸費、 建筑如果是包工包料的工程人工費、材料費，項目上的間接費用、機械費都屬于成本

老師，老板開過來的五金一批發票，我能否放在工程施工-材料費里

用在工程項目上的，可以的。

老師，當月沒收入不結轉成本，那有哪些是可以結轉的呢，社保工資類的費用可以結轉嗎

你好，費用該做的還是正常做

老師，費用是屬于損益類，每個月都要結轉為零對吧

對的，是的，需要這么做的。

老師 ，財務軟件里有待抵扣進項稅額、待認證進項稅額、待轉銷項稅額這三個我應該在什么時候用

待抵扣，這個是輔導期，納稅人當月認證了，當月不允許抵扣，稅務局比對通過才可以抵扣的。

待認證這個事，你的發票沒有認證，做賬務處理的。

帶轉銷項稅額這個是不屬于增值稅納稅義務的，但是你確認了收入。

老師，我現在進項多了沒勾選應該是做到待認證進項稅額里對嗎？月末在應交稅費的借方余額里可對

對的，是的，是這么多的。

老師，上個季度企業所得稅和印花稅忘記計提了，這個月應該怎么賬務處理？

借以前年度損益調整， 貸應交稅費做這個月末把這個以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤。

我這個月是這個錄入憑證的，摘要：繳納所得稅、印花稅 借：所得稅費用 稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎

可以的，可以這么做的。所得稅的一定要集體所得稅的修改。

老師，我的意思是12月憑證能不能這么做

12月份不能這么做，你還銀行沒有支付。

老師，這兩個稅種沒有計提到應交稅費過渡可要緊

不可以的，上面回復了所得稅的一定要計提。所得稅的需要修改。