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老師，原先留底退稅做的進項稅額轉出，現在要結賬了該轉到哪個科目
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這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。
2023 01/16 13:15
易 老師 
2023 01/16 13:16
同學您好，二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理，當貸方大于借方時要計提 。
84785016 
2023 01/16 13:23
老師，我沒明白，今年開年稅務所都把留底退稅返還回來了 收款的時候我做了：借：銀行存款 ?貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 ?現在結賬了這個進項稅額轉出怎么弄
易 老師
2023 01/16 13:36
簡單貸方出現余額要交稅就計提，否則不要做賬務處理的
84785016
2023 01/16 13:47
老師，這個我貸方掛著，是不是再補做一個計提的分錄 ?借：營業稅金及附加-進項稅額轉出 ? 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
易 老師
2023 01/16 13:51
你好，可以的， 沒問題
84785016
2023 01/16 13:56
但是我現在報表都已經申報好了，再補做這個分錄好像不對呀
易 老師
2023 01/16 15:08
你好，如是材料等借：原材料等科目，貸：應交稅金-應交增值稅(進項轉出）
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