資產負債表交稅費為負一百多萬，一般是由去年應交稅費抵扣現年稅費所致，因為稅費屬于不可抗力，所以公司在報表上會把當年應交稅費計提一部分，同時也會把去年未交稅費扣除，從而達到節稅的目的。 一般計提稅費包括所得稅、增值稅、消費稅、營業稅等。所得稅主要是指企業所得稅，是企業收入扣除合理費用后的利潤的一部分，應繳的比例為25％；增值稅主要是指企業的銷售收入所產生的增值稅，其稅率一般為3％~17％；營業稅適用于一些行政區劃上屬于其管轄范圍的所有企業，其稅率可依據不同企業產品、收入等情況而定，比如一般產品的營業稅稅率為5％；消費稅是指企業從貨物和服務里收取的直接稅款，這種稅款項目一般跟企業營業收入緊密聯系，其稅率一般也在3%~17%。 拓展：企業要計提稅費的原則是“歷史成本法”，即按照發生成本的歷史費用來計提稅金，以確保企業按照合理的原則，在利潤分配上能夠公平、公正的優待稅收的負擔。