在進行5月份收到的進項發票被沖紅后，6月份的做賬需要仔細核對。具體操作步驟如下： 1.錄入5月份被沖紅發票到賬頁，用“沖紅”字樣標記狀態； 2.將被沖紅發票的金額記入專門的“原發票抵扣”欄； 3.將“原發票抵扣”欄加入期末賬面余額； 4.如果6月份收到了沖賬發票，則需要將發票金額抵消掉“原發票抵扣”欄對應金額； 5.在賬面分錄中，記錄原發票被沖紅的情況； 6.在6月份期末賬面總余額中，記錄原發票的抵扣金額。 拓展知識： 沖紅發票的區別是，發票的“含稅額”為0，收付款方均不發生變化，但影響稅務繳稅額，需在發票種類中進行注明，方便對賬。沖紅發票不能作為稅務抵扣憑證，應當辦理沖紅注銷手續，獲得沖紅發票注銷憑證，以便稅務抵扣。