工作底稿法編制現金流量表是指將原始賬戶及其它收支憑證按照一定的要求整理分類，以資料表和圖表的形式將原始會計資料編制成為較為細致的會計憑證，以便統計憑證科目金額總計，幫助會計人員快速分析出企業各種財務狀況，追溯會計業務事項的一種編制方法。而現金流量表是反映企業經營活動時所發生的現金流向的一個財務報表，通過量化的表示明確的把握和分析企業持續運營所必須的現金流量，以及資本運作的效果，為企業的財務決策及日后的風險分析提供可靠的參考依據。 拓展知識：編制現金流量表時，必須考慮到現金折扣、銀行貸款利息、利潤分配等因素，而且，現金流量表分析不但是披露會計信息，也是證明公司財務狀況，因此，必須確保會計準確性，在數據的結算時也要嚴格控制正確性，確保現金流量表的結果準確可靠。