首先，要建立老師建筑勞務(wù)公司12月份收到多開(kāi)來(lái)的材料發(fā)票上的物料賬戶(hù)，并將本次發(fā)票分別錄入到相應(yīng)的物料賬戶(hù)中，確定每種物料的數(shù)量及單價(jià)，保持一筆發(fā)票一筆留底。 其次，建立一個(gè)應(yīng)付賬款賬戶(hù)，將收到材料發(fā)票錄入該賬戶(hù)，確定收到貨品的供應(yīng)商及金額，并確定材料發(fā)票的付款日期，即下個(gè)月付款日期。 最后，記錄在賬本上的材料發(fā)票交易應(yīng)該為“應(yīng)付賬款”，發(fā)生在應(yīng)付賬款賬戶(hù)上，供應(yīng)商為本次收到的材料發(fā)票的供應(yīng)商，數(shù)量為本次收到的材料發(fā)票的總金額。 拓展知識(shí)：賬務(wù)處理中需要注意的細(xì)節(jié)： （1） 開(kāi)戶(hù)時(shí)要按照賬務(wù)處理規(guī)范，建立合理的會(huì)計(jì)科目及賬戶(hù)，確保材料發(fā)票和應(yīng)付賬款賬戶(hù)記錄的準(zhǔn)確性； （2）賬務(wù)處理要按照發(fā)生、到賬、付款的原則，先錄入發(fā)票，再分類(lèi)記錄收支的準(zhǔn)確性； （3）賬務(wù)處理中注意獨(dú)立會(huì)計(jì)憑證的完整性，特別是應(yīng)付賬款或材料發(fā)票的錄入要按照發(fā)票上的原始記載，確保憑證的完整性。