根據(jù)企業(yè)稅務繳納規(guī)則，上季度如果企業(yè)有計提的所得稅的話，其實是要在這個月沖掉的，并且要提交當季度的月度申報表，才能完成整個過程。所以你必須要沖掉上季度的計提的所得稅，不能放著不管。稅務完成之后，你還要保存一份納稅憑證，以備日后可能遇到的稅務審計和稽查之用。 拓展知識： 事實上，繳納企業(yè)所得稅，還有很多其他的稅種需要完成，比如營業(yè)稅、增值稅等，只有當把這些稅款都一一交齊，才能保證企業(yè)的稅務繳納是準確的。千萬切記，拖欠稅款會受到重大處罰，甚至影響企業(yè)的信譽，所以提醒大家要務必重視企業(yè)稅務繳納工作。