庫存現金日記賬的登記依據是實物登記。指的是企業現金收入及支出時，應按現金憑證作記錄，并做好現金的實物登記，以便于將來查賬、核對和保管。 銀行存款日記賬的登記依據是賬簿憑證。當企業與銀行進行存款時，雙方應當簽署存款單據和銀行存款登記賬簿，這是登記依據。存款企業應當根據銀行出具的各種存款憑據，做好賬簿憑證的登記，以便將來核對和保管。 拓展知識：有一種叫做日記賬的方式，它可以讓我們把一筆財務記錄分解為兩部分，即借方（支出）和貸方（收入），從而更好地理解收入與支出之間的關系，精確記錄每一筆財務活動，從而幫助我們對所有財務記錄進行重新分析和更好地了解收支趨勢，進而提高企業的財務管理水平。