根據上述數據，美帝公司2021年12月31日銀行存款日記賬余額為186 900元，銀行對賬單余額為175 700元，在逐筆核對中發現未達賬項。其中一項是企業收到轉賬支票一張46 500元，企業已經入賬，銀行尚未入賬；另一項是銀行代本企業支付水電費12 800元，銀行已經入賬，企業尚未入賬；第三項是企業開出轉賬支票購買原材料14 600元，企業已經入賬，銀行尚未入賬；第四項是某商場匯入本企業購貨款33 500，銀行已經入賬，企業尚未入賬。綜上所述，未達賬金額為97 700元（46 500+12 800+14 600+33 500），其中未達賬的企業應收款項為81 300元，未達賬的銀行應付款項為16 400元。 拓展知識：銀行存款日記賬是一種企業調整資金以及監控資金流動的有效手段，它可以讓企業方便把握財務狀況，及時發現來源不明資金和財務風險。此外，銀行存款日記賬還可以減少企業支付稅費，合理調整資金流向，增加企業資金使用效率。