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計提工會經(jīng)費時，借：管理費用（工會經(jīng)費）貸：其他應付款--工會經(jīng)費和應付職工薪酬（工會經(jīng)費），貸方的這兩個科目用哪個更合適呢！工資表是放在計提分錄，還是放在發(fā)放工資的分錄后面
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你好，用應付職工薪酬科目做，計提用工資匯總表，明細表發(fā)放工資時用。
2017 08/08 11:02
84784974 
2017 08/08 11:09
老師：您好！工資匯總表和明細表有什么區(qū)別嗎，我們公司計提工資時和發(fā)放工資時都 是同樣的表，這樣行嗎！還有月末計提工會經(jīng)費時是不是也要附工資表。
吳月柳 
2017 08/08 11:10
匯總表就是只顯示一個部門總的金額，也可以都用工資表，最好附上，因為是根據(jù)工資總額計提的。
84784974
2017 08/08 11:29
計提工資時涉及到代扣代繳個稅，1：借：管理費用 50000 貸：應付職工薪酬 49500 貸：應交稅費--應交個人所得稅 500
2:借：管理費用：50000 貸：應付職工薪酬 50000 發(fā)放時：借：應付職工薪酬 50000 貸：銀行存款：49500 貸：應交稅費--應交個人所得稅 500 扣個稅時都是 借：應交稅費--應交個人所得稅 500 貸：銀行存款 ：500 老師上面1和2兩種做法哪個更合理啊。謝謝老師！
吳月柳
2017 08/08 12:15
兩種其實是一樣的意思，都可以用。不過一般用第2種方法多。
84784974
2017 08/08 14:35
@吳老師:謝謝老師！您辛苦了！
吳月柳
2017 08/08 14:49
不客氣
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