現金凈流量是指企業營運活動產生的現金流入減去現金流出的差額，它是反映企業營運現金資金狀況的指標，也是衡量企業管理水平、財務狀況以及未來發展前景的重要指標?，F金凈流量可以分為正常(正現金流)和融資(負現金流)兩部分。正常現金流，主要指企業采購原材料、支付貸款利息、發放應付職工薪酬等經營活動而得到的現金流入，以及營業收入、減少應付賬款、發行股票減少負債支付股利等經營活動而得到的現金流出，可以反映企業經營狀況。 融資現金流，主要是指企業支付發行股票、債券、貸款以及增加存款而得到的現金流入，以及取得短期借款、發行債券、回購股票等而得到的現金流出，可以反映企業的融資狀況。 現金凈流量對企業的重要性： 1、現金凈流量可以用來衡量企業的資金狀況，可以幫助企業更準確的判斷其財務狀況，以防止企業的現金緊張甚至現金流虧損，從而使企業更好地控制及分配資金； 2、現金凈流量可以反映企業營運能力的提升，從而為企業更加合理地調整營運策略提供有價值的參考； 3、現金凈流量可以指導企業更加科學、合理地進行融資活動，盡可能避免財務風險，實現企業財務管理科學化，促進企業可持續發展。 拓展知識：現金凈流量的優勢是它不受會計估計影響，因而它有較高的可靠性；缺點是它的反映能力不足，只能反映企業經營活動的一部分，在衡量企業財務狀況時不全面；另外，現金凈流量受流動資金管理能力影響較大，需要企業把握好現金收支，加強流動資金管理。