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你好老師，計提工資，借：管理費用12595.77.27 貸：應付職工薪酬—應付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應發） 應付社會保險（單位部分保險）2520.77 計提個稅 借：應付職工薪酬—應付工資27.32 貸：應交稅費—應交個稅27.32 繳納社保：借：應付職工薪酬—應付職工工資1037.73 應付職工薪酬—應付社會保險（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發放工資 借：應付職工薪酬—應付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個稅： 借：應交稅費—應交個稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時填寫應付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？
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應付職工薪酬明細表是企業在做匯算清繳時必須準備的一個表格，賬載金額應寫上本期實發工資額、社保等各項薪酬及社會保險費，以及實際發放的職工補貼及其他各項應付款項。
根據勞動合同約定和相關財產稅務規定，需要在賬載金額欄寫明：職工實際發放金額、代扣代繳個人所得稅金額、企業依法應當支付的養老保險、醫療保險、失業保險金額、工傷保險金額、生育保險金額等。
要注意，如果本期實發工資額和應付款項的合計金額實際支付的還有延遲到下期支付的，則只需要在合計金額欄寫明實際支付金額，延遲支付部分也要記入明細表。而未發放金額應另開憑證，同時也需要體現在明細表中。
2023 01/22 13:22
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