當發生銷售退貨時，應根據收款及出庫的程序對原來的貨款進行沖減，同時開具紅字發票。 沖減的步驟主要有四步： 1. 退貨登記：通過前臺登記退貨的相關信息，記錄原貨物的貨存，以便后續可以進行庫存的管理、核實； 2. 財務沖減：對原貨款進行沖減，首先應核對付款人，核實該貨物是否已經收取貨款，如未收取，則直接沖減；如已收取，則應根據收款及出庫的程序，決定是否需要沖減； 3. 開具紅字發票：退貨的貨款沖減后，要及時開具紅字發票； 4. 歸還貨物：歸還退貨的貨物，確認完成退貨程序，以免影響后續的庫存管理。 拓展知識：對于沖減貨款需要注意以下幾點：首先，核實付款人是否已收到貨款；其次，沖減時要禁止進行任何折扣、提成等財務操作；最后，應及時開出紅字發票，確認退貨程序。