企業季度預繳的所得稅在年度匯算清繳的時候應填寫在納稅申報表《企業所得稅年度納稅申報表》（以下稱《年度納稅申報表》）第三節“預繳所得稅額”欄中。期間繳納的所得稅金額大于本期應納稅所得額的，申報屬期應在上期結轉抵扣，下期繼續抵扣，剩余部分應在本期實際已繳稅額欄中填報；期間繳納的所得稅金額小于本期應納稅所得額的，本期應補繳的稅款，應在本期實際已繳稅額欄填報“補繳”字樣及金額，結合后面實際報送的補繳憑證一同申報辦理沖抵稅款手續。 拓展知識：季度預繳企業所得稅是指企業應納稅所得額（稅款計算額）超過一定金額的，按照每季度提前預繳稅款的方式繳納的企業所得稅。其中，超過每年300萬元的企業應繳納企業所得稅預繳稅款；超過每年100萬元，不足300萬元的企業則可以選擇不預繳稅款或者按照其本年度計算個人所得稅應納稅額的1/4預繳稅款。