現金流量表是一種記錄企業在一段時間內流入和流出現金情況的財務表格。填寫現金流量表需要在有效的時間段內，全面準確的收集現金相關的賬目，把企業的現金入賬（現金流入）和現金出賬（現金流出）情況匯總統計起來，以便讓企業了解把握它的現金情況，并有效分析企業的財務狀況。 構成現金流量表的主要項目有：經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量和現金及現金等價物的凈增加情況。 經營活動產生的現金流量是指企業履行經營活動時，所吸收的現金流動情況，通常包括：銷售商品、提供勞務收到的現金；購進商品、接受勞務支付的現金；應收賬款、存貨、商譽 投資活動產生的現金流量是指企業進行投資活動時，所吸收的現金流動情況，通常包括購買、出售投資性房地產、設備、投資等資產所收到或支付的現金；收取或支付短期投資收益或現金等價物；獲得或失去投資金額。 籌資活動產生的現金流量是指企業開展融資籌資活動時，所吸收的現金流動情況，通常包括向股東支付的股利和利息；向其他主體借入資金所受到的現金；向其他主體支付償還借款本金供其所受到的現金；發行股票或其他負債工具所收到的現金；向財政部門繳納債務所支付的現金等。 現金及現金等價物的凈增加情況是指企業在一段時間內，因所有現金流量項目總和而得到的結果，即現金及現金等價物總量的增減情況，只要最后一欄的"現金及現金等價物凈增加額"的數值是正的，說明企業的財務狀況還算良好，反之，如果是負數，說明企業出現財務危機了。 拓展知識：現金流量表的報表形式及時間段與資產負值表的報表形式及時間段是一致的，都應包括多年的報表信息，是進行財務分析最重要的資料之一。現金流量表是財務分析中最實用的工具，財務人員使用現金流表能夠根據統計，對企業的現金流動情況有個全面的了解，有助于判斷企業的財務狀況。