1. 首先，從代理記賬公司拿回公司做賬的報(bào)表，核對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確性； 2. 根據(jù)實(shí)際的進(jìn)銷存變動(dòng)情況，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，對(duì)現(xiàn)金、應(yīng)收、應(yīng)付等科目進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)發(fā)票開具及核銷、應(yīng)收應(yīng)付款查賬； 3. 核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)是否有數(shù)額錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后及時(shí)發(fā)出糾正通知； 4. 收集、整理當(dāng)期進(jìn)銷項(xiàng)目，并與憑證登記、報(bào)表核對(duì)，確認(rèn)憑證數(shù)額是否正確； 5. 檢查賬簿里是否有未調(diào)賬的科目，若有，則“把握賬簿里科目的權(quán)責(zé)分擔(dān)，完成賬簿的調(diào)整”。 拓展知識(shí)：權(quán)責(zé)發(fā)生制是會(huì)計(jì)核算的一種重要制度，即“按照事物發(fā)生所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和權(quán)利，確定其應(yīng)計(jì)入會(huì)計(jì)賬簿的金額”。該制度要求確定具體的財(cái)務(wù)事件，精確計(jì)量、以實(shí)物為準(zhǔn)，科學(xué)核算，使總帳的科目間的調(diào)節(jié)保持正確。