企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)并不是自動(dòng)生成的，而是需要企業(yè)自行填寫(xiě)的。在匯算清繳過(guò)程中，企業(yè)一般需要準(zhǔn)備以下資料：一、所得稅前調(diào)整金額；二、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)的虧損明細(xì)；三、預(yù)繳所得稅調(diào)整金額；四、增值稅減免稅明細(xì)表；五、免稅明細(xì)表。 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中，需要填寫(xiě)虧損金額、虧損扣除年限、本年彌補(bǔ)金額、本年利潤(rùn)總額和已彌補(bǔ)虧損金額等內(nèi)容，以此來(lái)確定本年度彌補(bǔ)金額。在繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)還需根據(jù)實(shí)際情況確定是否采用現(xiàn)金計(jì)算和征收企業(yè)所得稅的方式，以保證匯算清繳時(shí)的財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損是指，當(dāng)企業(yè)凈利潤(rùn)為負(fù)時(shí)，企業(yè)可以將這部分利潤(rùn)抵減繳納稅金。一般來(lái)講，企業(yè)可以把最近5年中虧損的部分一次性抵扣，或者按照一定比例拆分抵扣。同時(shí)，企業(yè)還可以將虧損金額計(jì)入下一年的稅收，連續(xù)累計(jì)5年，如果這5年的總虧損仍然沒(méi)有被抵扣完，這部分虧損仍可以轉(zhuǎn)入后續(xù)年度稅收中。