一筆銀行流水，當天打出，當天退回，賬務處理上是要做賬處理的，即需要做記賬。因為打出和退回之間，存在著一定的財務關系，需要記錄在賬上，以便對賬查詢和報表統計。記賬的基本流程是：先根據打出的發生金額，把發生金額的借貸都錄入到應收應付賬戶上，再根據退回的發生金額，把發生金額的借貸都錄入到應收應付賬戶上。這樣，從賬務處理上就已經完成了記賬，可以在賬本中可以查到記賬記錄，進行對賬查詢及統計報表分析的。 拓展知識：另外，若涉及到現金，還需要進行現金記賬，分別錄入到相應的現金銀行賬戶上，以保證資金的及時性和準確性。現金的記賬同樣要經過賬務處理，以便于賬務處理的賬戶財務管理。