根據《企業所得稅專項附加扣除管理暫行辦法》,小型微利企業增值稅季報必須用到當月實際發生的數據，因此，建議您反回去改賬，這樣才符合有關法定稅收財務管理要求，通過財會部門的審核，才能準確反映企業的經濟活動和納稅狀況。 此外，紅沖分錄處理時應注意準確記錄，保持賬簿查詢的完整性，真實反映企業實際經營狀況，以免影響企業稅務報表的準確性。拓展知識：為了便于審計、稅務管理和財會核算，財務系統一般采用賬戶集中式管理，以節約審核、管理成本，提高企業審計及稅務管理能力。