都留底1000了，還要加計扣除啊，是2000*5%，加計扣除留底么

加計扣除他沒法留底的，只能在附表4期末余額

是你需要填寫申報的。

就是不管算不算，下個月都不能扣除了，是吧，那我分錄怎么寫？

你好，你需要交稅就可以抵扣，不需要交稅的話就抵扣不了的，借應交稅費，增值稅加計扣除 貸營業外收入

借：應交稅費-應交增值稅-銷項 1000 應交稅費-簡易計稅 50 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 2000 營業外收入-增值稅加計抵減 ------------不用管？ 應交稅費--------------實際要繳費？

就等于我有1000留底，給它轉到 未交增值稅，到時候下個月可以用？ 加計下個月就不能用了，實際只需要交簡易計稅的錢就可以了？

對的，是的，是這么做的。

那申報了有余額，下個月是不是可以用呢？

可以的，可以使用的，你需要交稅就可以抵扣。