企業(yè)所得稅年報(bào)職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的工資薪金需要加上工傷、醫(yī)療、失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)金額才可以準(zhǔn)確繳稅。另外，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出不要填寫到科目余額表里，而應(yīng)該放在科目明細(xì)表里。為了社會(huì)保障，國(guó)家根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，要求企業(yè)為職工繳納四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，這些社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是不能繳出境，也不能減免的，而且還要按照比例由企業(yè)和職工分擔(dān)。實(shí)際上，這部分費(fèi)用也應(yīng)該包括在職工薪酬總額中，一起參與稅務(wù)的計(jì)算。此外，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)該放在科目明細(xì)表里，因?yàn)榭颇坑囝~表用來匯總項(xiàng)，而科目明細(xì)表用來明細(xì)說明支出情況，可以讓支出更加明確、透明。