老師咱們這個平臺不能發照片嗎？

可以的，可以發圖片的

老師我把流程都寫一下 您幫忙看看是否存在問題哈！謝謝 1：當月開出收入票 借：銀行存款 103000 貸：主營業務收入100000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 3000 2：當月收進項稅發票 借：原材料 80000 應交稅費-待認證進項稅 4000 貸：銀行存款 84000 3：月末抵扣進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 3000 貸：應交稅費-待認證進項稅 3000 4：結轉進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅3000 5：結轉銷項稅

5：結轉銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 3000 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3000 6：當月應繳納的增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅0 貸：應交稅費-未交增值稅 0 第六步可以不寫哈

你好，是不是還沒寫完。

，寫完了，您給的分錄我不太懂，其實從第三步，不知道寫的對不對

月末抵扣進項稅，我實際上在待認證進項稅的余額是4000，但做進項稅認證實際上做3000就夠當月抵扣了，所以我的金額寫的是3000，不知道對嗎？

你好，你勾選認證的金額是多少？

因為當月的銷項稅是3000， 所以我只想勾選認證3000的進項稅 這樣是不是我上面第3個分錄 是對的呢？

上面的分錄是正確的，待認證里面有1000塊錢，你的應交稅費應該有借方余額1000才對。

哪里有錯，麻煩老師給更正下可以嗎

你好，上面的分錄沒有問題的，我哪里寫了有問題？ 能給我指出一下看一下嗎？

從第5步結轉銷項稅開始 就不知道對不對了 ，應該把銷項稅 也結轉到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅里對嗎 ，然后再由這個科目 轉到應交增值稅-未交增值稅里 但是因為進項把銷項都抵扣完了 所以我有的糊涂 這種情況怎么辦

你第四個能理解嗎？進項你知道斜轉到轉出未交增值稅，那銷項就不允許結賬的減轉出未交增值稅還是怎么了？

第4步可以理解：因為待認證進項稅余額4000，但認證抵扣只需要3000，所以待認證進項稅 轉到應交稅費-應交增值稅-進項稅3000， 再把進項稅 轉到 轉出未交增值稅。第5步 結轉銷項稅到轉出未交增值稅也是3000， 后面我就不理解了 轉出未交增值稅的科目是0了 還需要做第6步嗎

4：結轉進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅3000 第四步是結轉進項稅額， 進項和銷項要想沒有余額， 就通過轉出未交增值稅這個科目過渡一下， 然后你需要交增值稅，再把結轉出未交增值稅結轉到未交增值稅里面去 這個哪里不理解，你可以問轉出未交增值稅它就是單純的一個過渡科目

進項銷項都是一樣，結轉到轉出未交增值稅，如果他不結轉到轉出未交增值稅，你能說一個結轉到哪個科目里面嗎？你說一下你的理解可以嗎？

我理解進項稅 和銷項稅 都結轉到“轉出未交增值稅里” 兩種情況 1：如果銷項大于進項，“轉出未交增值稅”貸方余額， 那就計提當月的增值稅：借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 第2種情況：就是剛剛上面咨詢您的，因為我的進項稅 并沒有全部做認證抵扣，是按照與銷項相等的金額抵扣的， 那么結轉到“轉出未交增值稅”科目后，這個科目余額是0， 不存在應交稅費-未交增值稅 是不是就不用寫上面的第6步分錄了？

是的是的，是這個意思的。