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老師，2022年暫估了90多萬的主營業務成本，23年只到了40多萬的發票，剩下的發票匯算清繳前也到不了了，我匯算清繳調增50萬，那么23年的賬我要把剩下的50萬沖了嗎？我是小企業會計準則
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是的，沒有取得發票的50萬元暫估帳在所得稅匯算清繳前要調增。
2023 01/29 21:26
陳珊萍老師 
2023 01/29 21:27
如果匯算清繳后，企業取得了發票，可以再次入帳，計入公司報表的成本項目。
84785041 
2023 01/29 21:27
我是說還要繼續調賬嗎
84785041
2023 01/29 21:28
您看下我暫估的有主營業務成本和管理費用
陳珊萍老師
2023 01/29 21:29
報表上繼續作為暫估項，只是在企業所得稅申報時調增。
84785041
2023 01/29 21:35
這個暫估以后都不會再給票了，怎么處理
陳珊萍老師
2023 01/29 21:42
影響公司的凈利潤，公司股東承擔，但計算企業所得稅前調增
84785041
2023 01/29 22:05
不會再給票的賬務處理怎么記
陳珊萍老師
2023 01/29 22:12
沒有取得發票的庫存商品，轉入主營業務成本，按有發票的庫存商品一樣的記帳方法，沒有取得發票的庫存商品成本，在摘要欄做好備注就可以的
這么大金額取不到發票，要考慮這個供應商的問題，應該要求對方降低購買成本
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