在上個月開具的普通發票的情況下，如果此月要紅沖，應該另外開具紅字發票。即本月紅沖上個月給客戶開具的普通發票。紅字發票開具后同樣應交給客戶，以免客戶有疑問。紅字發票比普通發票多出一欄，叫做“原發票代碼號碼”，要填上原發票的發票代碼和號碼。因為在紅沖原發票時，客戶應保留原發票，所以如果客戶已經把原發票開出去了，可能需要再次要求客戶提供原發票，或者對客戶進行補貼等處理。 此外，發票紅沖的原則是：發票的收支兩費必須明細相符，開具紅字發票時，金額及稅額必須紅沖，并且可以開出原發票的50%，以賠補客戶支出的費用。 發票的紅沖不僅要根據相關規定執行，還要把控好發票的安全性及流通情況，避免發生發票漏開，被冒領等情況。