問題已解決
企業是權責發生制,工會是收付實現制,兩者賬務如何平,例如:11月份企業發起撥款經費給工會賬戶,12月份工會才收到,問企業和工會賬務分別怎么處理



同學你好
上繳總工會了嗎
2023 01/30 13:20

84784951 

2023 01/30 13:22
每個月企業申報工會經費的

樸老師 

2023 01/30 13:23
每月計提單位及上級經費時:?
借:管理費用——工會經費?
?貸:其他應付款——單位工會?
? ? ? ? 其他應付款——上級工會?
2、上繳工會經費時:?
借:其他應付款——單位工會?
? ? ? ?其他應付款——上級工會?
?貸:銀行存款?
3、收到經費返還時:
借:銀行存款?
?貸:其他應付款——工會經費?

84784951 

2023 01/30 13:23
按比例的,剩余的比例直接撥到公司工會賬戶

84784951 

2023 01/30 13:29
直接撥到工會賬戶,11月份撥的,12月份才收到,工會賬戶如何處理

樸老師 

2023 01/30 13:37
借銀行
貸上級撥繳會費收入

84784951 

2023 01/30 13:48
12月份錄入嘛?那11月份做什么賬務處理

樸老師 

2023 01/30 13:49
11月計提就可以了哦

84784951 

2023 01/30 13:52
工會獨立核算的,如何計提

樸老師 

2023 01/30 13:58
你說工會的分錄嗎
工會做收到的分錄
不用做計提的
公司才做計提的

84784951 

2023 01/30 14:02
工會屬于收付實現制,對于公司采購系統內僅接收未付款的部分,需要賬面調整(采購系統是權責發生制),如何調整

84784951 

2023 01/30 14:03
當月已接受未付款,當月如何沖銷

樸老師 

2023 01/30 14:05
同學你好
那就原分錄負數紅沖
