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實(shí)務(wù)
問題已解決
差額計稅的賬務(wù)處理 借：財務(wù)費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)成本等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）（一般納稅人，一般計稅方法） 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（一般納稅人，簡易計稅方法） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人） 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款等） 差額征稅的應(yīng)交稅費(fèi)是分別代表了什么？如果看發(fā)票內(nèi)容？
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差額是優(yōu)惠政策，相當(dāng)于是會比正常情況少交的增值稅部分。
這個是根據(jù)您實(shí)際享受的計算金額來的。
2023 01/30 13:53
84785040 
2023 01/30 13:54
那我做賬是怎么做？按發(fā)票上的金額和稅額做，還是差額備注欄的做？能否舉個例子。
陳詩晗老師 
2023 01/30 14:01
您前面分錄是正常交的稅-備注的稅，差額帶入前面分錄數(shù)據(jù)
84785040
2023 01/30 14:12
那就是正常按發(fā)票做賬，只是應(yīng)交稅費(fèi)那邊后面要接差額征稅還是簡易計稅？
陳詩晗老師
2023 01/30 14:30
正常發(fā)票稅額30
差額優(yōu)惠繳納20
前面分錄的應(yīng)交稅費(fèi)金額就是10
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