出納在企業中扮演重要的角色，執行財務任務，如記錄收支，保管現金以及資產管理，以及其他金融相關事物。 出納的主要工作內容包括： 1）現金記賬：審核現金流量，記錄收入、支出、退款等明細，審核各種收/付款憑證。 2）憑證管理：審核各類發票、收據、憑證等，記錄憑證來源、憑證類別、憑證金額等，并保管正確的憑證。 3）預算計劃：根據企業的發展計劃，為企業制定預算計劃，控制現金流量，確保財務收支在規定范圍內。 4）財務報表：以月/季/年度為單位，根據企業實際經營情況準備財務報表，確定利潤和財務狀況。 5）資產管理：管理企業資產，包括庫存、存貨、材料等，確保企業的正常運轉。 6）金融管理：管理貸款、信用卡等金融服務，監控金融賬戶的變動，確保企業的正常金融活動。 拓展知識：現代出納人員有時還需要擔任新一代企業財務管理的關鍵職能，如：企業對外支付管理，電子付款和票據掃描及賬務處理，ERP等財務系統維護等。為了更有效地實現企業的財務管理，出納工作也在不斷發展和更新，變得更加現代化，以便更好地滿足企業的財務需求。