問題已解決
小企業會計準則。2022年計提了20萬的獎金,但是實際發放10萬,匯算清繳納稅調增。請問次年賬務怎么處理?



同學你好
沖減多計提的就可以
借應付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤
2023 02/02 09:25

84785038 

2023 02/02 09:32
補繳的企業所得稅計入所得稅費用嗎?

84785038 

2023 02/02 09:32
這樣需要調整報表期初未分配利潤嗎?

樸老師 

2023 02/02 09:34
同學你好
做跨年調整的就可以

84785038 

2023 02/02 09:35
意思是直接影響本期的未分配利潤,不用調整報表期初數據對吧?這樣和利潤表本期利潤對不上。

樸老師 

2023 02/02 09:48
同學你好
對的
這個不用調整期初數

84785038 

2023 02/02 09:49
那2023年資產負債表未分配利潤期末減期初就不等于利潤表凈利潤,這個有什么影響嗎?

樸老師 

2023 02/02 09:57
同學你好
這個是正常的
你做了跨年調整就是不一樣了

84785038 

2023 02/02 10:05
好的 謝謝

樸老師 

2023 02/02 10:10
同學你好
滿意請給五星好評,謝謝
