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小企業會計準則。2022年計提了20萬的獎金，但是實際發放10萬，匯算清繳納稅調增。請問次年賬務怎么處理？
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同學你好
沖減多計提的就可以
借應付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤
2023 02/02 09:25
84785038 
2023 02/02 09:32
補繳的企業所得稅計入所得稅費用嗎？
84785038
2023 02/02 09:32
這樣需要調整報表期初未分配利潤嗎？
樸老師 
2023 02/02 09:34
同學你好
做跨年調整的就可以
84785038
2023 02/02 09:35
意思是直接影響本期的未分配利潤，不用調整報表期初數據對吧？這樣和利潤表本期利潤對不上。
樸老師
2023 02/02 09:48
同學你好
對的
這個不用調整期初數
84785038
2023 02/02 09:49
那2023年資產負債表未分配利潤期末減期初就不等于利潤表凈利潤，這個有什么影響嗎？
樸老師
2023 02/02 09:57
同學你好
這個是正常的
你做了跨年調整就是不一樣了
84785038
2023 02/02 10:05
好的 謝謝
樸老師
2023 02/02 10:10
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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