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老師，領導2023年才確定發放2022年的獎金，2022年年底問了說不發，20223年又發了，這種情況，獎金還需要在2023年做計提再發放嗎？
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你好 原來沒計提 就是在 23年計提 和發?
2023 02/02 11:57
84784965 
2023 02/02 13:51
那所得稅匯算清繳的時候需要把這筆費用調到2022年去嗎？
玲老師 
2023 02/02 13:55
用以前年度損益調整，不用調整，22年可以抵扣
84784965
2023 02/02 14:33
我們是去年年底成立的小規模納稅人，今年在做這個計提分錄時具體分錄怎么做的啊？老師意思不計入費用科目嗎？
玲老師
2023 02/02 14:43
你好 因為跨年了所以?用以前年度損益調整，不用調整
84784965
2023 02/02 14:47
去年的所得稅匯算清繳還沒做啊，意思做去年匯算清繳的時候，就把這筆錢要做到去年所得稅匯算清繳里面不是？老師
玲老師
2023 02/02 14:55
你好 去年報前調整的不用再調整? 可以稅前扣除的??
84784965
2023 02/02 15:09
你好，因為第一次做企業所得稅匯算清繳，所以不是很清楚，意思這筆錢在做2022年匯算清繳的報表時，直接在2022年的年報表上加上這筆費用，去年會計賬上就可以不管了，對嗎？
玲老師
2023 02/02 15:16
你好? 是的是這樣處理對的?
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