是的，我們是小企業會計準則，這樣對嗎？

對的，小企業是這樣的哈

好的，那我報表不用做調整了吧，是等匯算清繳時把補提的這個金額加到職工薪酬的賬載金額里，對嗎？

對的，是這個意思的哈

好的老師，還有我們是開票確認收入的，如果當月收入少，但是收到的人工成本又很多，可以把計入工程施工的人工成本分次轉入主營業務成本嗎？就是跟收入匹配，比如收入5萬，但當月收到的人工成本有10萬，我可以按比例轉1萬的人工成本到主營業務成本，剩余的9萬下月有收入時再轉，可以嗎？

這個是可以的，可以這樣操作的

老師，我的意思是收到一張發票金額是10萬的人工成本，這樣分開轉也可以是吧

老師，還在嗎

老師，回復下問題呀，是花錢咨詢呢，快到自動結束時間了

還在呢，這個是可以分開轉的

好的，謝謝老師，還有最后一個問題，1、如果前3季度都有盈利，但是怕第4季度虧損，所以前3季度有盈利時多暫估些費用，可以嗎？2、不可以暫估人工成本吧，暫估了人工成本沒結轉到主營業，利潤也不會減少，是這樣吧老師？如果您遇到這樣的情況會怎么處理？我是上年前3季度有盈利都交了所得稅，結果4季度虧損了，太麻煩了

可以第三季度多暫估費用，然后要求匯算清繳有票，這樣就可以了

那如果一二季度也有盈利，需要暫估嗎還是先預繳呢？

那不需要，在后期去暫估就可以

好的，明白了，謝謝老師

別客氣的，祝您開心