出納日記賬里的現金余額為零，而總賬里的庫存現金仍然具有期初余額，這是因為在一定的記賬周期內，現金收支之間會發生變化。出納日記賬是一種短期管理賬戶，是由現金，銀行存款，應收賬款，應付賬款等組成的流動資產賬戶，賬戶的變動會反映在出納日記賬中，而總賬中的庫存現金僅體現上期結余和本期收付款的合計，不會受到出納日記賬的變動而受到影響。拓展知識：出納日記賬里的現金余額為零也可能是因為帳戶出現空賬，即銀行賬戶里有錢，但系統沒有及時上賬，導致賬目不符，從而產生了空賬的現象。