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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么做分錄？次月要用留底該怎么做？
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老師告訴你，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，應(yīng)先做應(yīng)收票據(jù)貸項(xiàng)賬戶的借記分錄，貸方是應(yīng)收賬款等貸項(xiàng)準(zhǔn)備金賬戶。接著再做應(yīng)付票據(jù)賬戶的借記分錄，貸方是應(yīng)付賬款等借項(xiàng)準(zhǔn)備金賬戶。次月應(yīng)收票據(jù)賬戶和應(yīng)付票據(jù)賬戶都要做留底分錄，借記部分為留底票據(jù)賬戶，貸方為應(yīng)收賬款等貸項(xiàng)準(zhǔn)備金賬戶或應(yīng)付賬款等借項(xiàng)準(zhǔn)備金賬戶。
2023 02/05 14:15
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