00:10:00
問題已解決
我們是小規模納稅人，2022年12月做賬時，計提工資時，計提了工會經費，但是小規模也不用繳納工會經費吧？我報稅時沒看到工會經費的稅種，，那我現在2023年1月做賬時是不是需要紅沖了上年計提的工會經費？？跨年怎么紅沖呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是
借應付職工薪酬、工會經費，
貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳調增
2023 02/06 15:03
84784953 
2023 02/06 15:07
啥意思沒看懂？就是小規模不用繳納工會經費是吧
84784953
2023 02/06 15:08
我2022年計提工會經費會計分錄為:借:管理費用-工會經費
貸:應交稅費-工會經費
那我現在跨年紅沖咋寫分錄
郭老師 
2023 02/06 15:09
你這個分錄做錯了，知道嗎？借管理費用工會經費貸應付職工薪酬，工會經費他不做應交稅費的，應交稅費里面核算沒有他。借應交稅費、工會經費，貸、利潤分配、未分配利潤匯算性交調增不允許抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 17:04
那我現在跨年了怎么紅沖去年12月份做錯的計提工會經費的會計分錄？？
郭老師
2023 02/06 17:07
借應交稅費、工會經費，貸、利潤分配、未分配利潤匯算性交調增不允許抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 23:00
那借方的管理費用不用管了？
匯算清繳調整，指的是哪個科目匯算清繳調整？在哪個科目下調贈？
郭老師
2023 02/06 23:15
是的
跨年了調增工會經費
職工薪酬明細表
工會經費實際金額稅收金額都是0
帳在金額填寫計提的
看不懂拿出這個表格看下
我寫的這些里面都有
84784953
2023 02/07 10:10
老師，是不是小規模納稅人不用計提工會經費
郭老師
2023 02/07 10:13
你好，你需要交就寄體，不需要交就不用做。
閱讀 763
描述你的問題，直接向老師提問
983
意見反饋
