我調整的是社保，之前把代繳個人部分記到應付職工薪酬～社保，調整后，應付職工薪酬～社保是負數，再怎么調整？

同學，你好 之前的分紅做紅字沖銷，再按照正確的分錄重新做

原來的是借 管理費用～社保 其他應收款～個人 貸 應付職工薪酬～社保 借 應付職工薪酬～社保 貸 銀行存款

所以沖銷更正后，應付職工薪酬是負數，這部分負數是怎么處理

同學，你好 你把之前的都紅沖 借 管理費用～社保 負數 其他應收款～個人 負數 貸 應付職工薪酬～社保 負數 借 應付職工薪酬～社保 負數 貸 銀行存款 負數 這樣應付職工薪酬一正一負，沒有負數的 再按照正確的分錄做，就行了

這個分錄是個人社保包含到應付職工薪酬里了，紅沖更正后是負數余額

同學，你好 不會的，你沖的金額，和原來的金額一致的，怎么會有負數

原來是借 管理費用～社保 5 其他應收款～個人 3 貸 應付職工薪酬～社保 8 借 應付職工薪酬～社保 8 貸 銀行存款 8 兩年后 紅沖是借 管理費用～社保 -5 其他應收款～個人 -3 貸 應付職工薪酬～社保 -8 借 應付職工薪酬～社保 -8 貸 銀行存款 -8 更正是借 管理費用～社保 5 貸 應付職工薪酬～社保 5 借 應付職工薪酬～社保 5 其他應收款～個人 3 貸 銀行存款 8 然后更正后應付職工薪酬～社保就是負3 這負3怎么處理？

同學，你好 你看你所有的分錄，應付職工薪酬，都是一借一貸金額一致，怎么會有余額

麻煩再看一下分錄，紅沖應付職工薪酬包含了個人社保，但是更正的包含

同學，你好 貸 應付職工薪酬～社保 8 借 應付職工薪酬～社保 8 平了 貸 應付職工薪酬～社保 -8 借 應付職工薪酬～社保 -8 平了 貸 應付職工薪酬～社保 5 借 應付職工薪酬～社保 5 平了

感謝老師細心解答！

不客氣，祝工作順利！