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你好老師，餐飲公司包的學校食堂。其中有自營，有外包出去的檔口。食堂收入統一由學校賬戶打給餐飲公司。餐飲公司再扣除掉檔口領用的材料以及自己的提點費用。打給各檔口。檔口領用的原材料有自營倉庫的，也有餐飲公司直接代買的。這種如何做賬呢？
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你說的是那個餐飲公司承包這邊的賬務處理嗎？
2023 02/06 20:12
84784970 
2023 02/06 20:13
這里面每一步都牽扯到餐飲公司
84784970
2023 02/06 20:13
怎么做分錄？
陳詩晗老師 
2023 02/06 20:15
收到資金
借，銀行存款
貸，營業收入和增值稅
材料扣款
借，營業成本等
貸，銀行存款
其他應收款
領用材料
借，其他應收款
貸，原材料
84784970
2023 02/06 20:22
外包檔口領用餐飲公司倉庫的原材料也是借其他應收款貸原材料。和直接給他們喊是一樣的分錄吧
84784970
2023 02/06 20:23
直接代替外包檔口從供應商處給檔口原材料，都是一樣的分錄
陳詩晗老師
2023 02/06 20:24
它兩個環節先是領用，后面才是從支付的款項里面扣款啊。
84784970
2023 02/06 20:24
學校那邊打給餐飲公司的款，要付一部分給外包檔口的分錄呢？
84784970
2023 02/06 20:26
這兩個環節的錢和餐飲公司從外包檔口扣除提點的部分。又餐飲公司再打給外包檔口
陳詩晗老師
2023 02/06 20:26
體檢的分錄你不用單獨處理啊，就是你在給對方支付錢的時候，這一部分已經扣下來了，按扣掉的金額去支付，放到營業成本的，因為這個也是屬于你收入的一部分。
84784970
2023 02/06 20:27
因為食堂所有的收入是統一打給餐飲公司
84784970
2023 02/06 20:28
老師，能寫個完整的流程嗎？
84784970
2023 02/06 20:50
老師，能寫個完整的流程嗎？
陳詩晗老師
2023 02/06 20:54
你這里實際上就涉及到三個環節。
陳詩晗老師
2023 02/06 20:55
收錢、付錢，還有領用材料三個環節，按照你的這個流程，實際上就是三個環節做賬務處理，就是前面給你的。
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