剛才圖片太大沒成功

好的，請您稍等，我稍后給您作答

銷售產品銷項稅額=200*13%=26 從農業生產者購進農產品準予抵扣的進項稅額=70*9%=6.3 當月領用56萬元用于深加工13%稅率產品，可以加計抵扣1%：56*1%=0.56 購進其他材料準予抵扣的進項稅額=13 當月該企業應繳納增值稅=26-6.3-0.56-13=6.14萬元

希望我的答案對您有所幫助，期待您的好評！

56萬元農產品應該是成本吧，為什么不是56除以（1-9%）x1％

農產品這塊比較特殊，你得按照稅法規定確保實際扣除率為10%，也就是56*10%，先前扣除56*9%，這次是56*1%

我是問你為什么成本56不還原為買價再計算扣稅

農產品收購的買家就是56，不用還原啊

購入原材料時： 借：原材料56*（1-9%） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）56*9% 貸：銀行存款 生產領用時： 借：生產成本56*（1-10%） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）56*1% 貸：原材料56*（1-9%）

至于原因，稅法是這樣規定的，您可以結合分錄理解，謝謝！

題中說當月領用56萬農產品 ，56難道不是原材料成本？你看你的分錄里原材料是56萬嗎？你的分錄里把56萬直接作為買價了，而題用領用56萬農產品難道不是成本56萬嗎？既然是成本56萬為什么不用還原成買價？

56是買價，這個買價是企業付給農業生產者全部的價款，里面肯定包含稅款，你用56/（1-9%），肯定比56大，你用一個比56萬還大的數作為基數，您覺得符合邏輯嗎，實際上你只付了56萬，你要是這么做，你虛增原材料成本呀

我這么解釋，您能明白嗎

你好，不明白。企業購入農產品56萬，企業怎么作賬，是不是56*0.09=5.04進項稅。農產品成本56-5.04=50.96 企業生產領用的時候指定按成本領用50.96萬，企業領用的時候還知道買價56萬，賬上農產品也沒有56萬啊

等你領用的時候你才要抵扣那1%的進項稅，貸方你的原材料就是56*（1-9%）

您之前還說56/（1-9%）呢，現在還知道領用的原材料成本是59.96了，已經有點理解我的意思了

您之前還說56/（1-9%）呢，現在還知道領用的原材料成本是50.96了，已經有點理解我的意思了