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固定資產期初余額300336，期初折舊余額45836.5，期初固定資產凈值254499.5，本年度報廢一輛車原值13900，（已計提完折舊），報紙1800，怎么做分錄呢
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你好，你這個固定資產只有車的，沒有其他的，是這個意思吧？
2023 02/10 12:50
84784986 
2023 02/10 12:51
對，報廢后凈殘值1800
郭老師 
2023 02/10 12:51
借固定資產清理1800
累計折舊，
貸固定資產13900
借營業外支出，貸固定資產清理1800
84784986
2023 02/10 12:52
如果直接做借：固定資產折舊，貸：固定資產用那個金額
郭老師
2023 02/10 12:54
車的原值是13900，你的固定資產就填寫這一個。
郭老師
2023 02/10 12:55
累計折舊這個是13900減1800。
84784986
2023 02/10 12:55
我也是這么做的，但是我資產負債表累計折舊是負數
郭老師
2023 02/10 12:57
期初累計折舊金額是多少，期末不是多少嗎？你這個應該不會出現負數余額的，他是四萬多。
84784986
2023 02/10 13:02
固定資產原值變了啊
84784986
2023 02/10 13:04
這個負數咋來的呢
郭老師
2023 02/10 13:04
我讓你填寫的累計折舊是13900減1800，你怎么填寫的九萬多？
郭老師
2023 02/10 13:05
你減少了其他的固定資產嗎？那你減少其他的固定資產的時候，你累計折舊是不是多做了？
84784986
2023 02/10 13:06
沒有減少其他固定資產，就這一筆
郭老師
2023 02/10 13:12
你好，這一筆是什么？固定資產的，你做了這一筆之后，這個金額不對，你一共折舊了四萬多，你一下子計提了13萬多的折舊。這里不對
你再自己核實一下吧。
84784986
2023 02/10 13:21
這個139800是固定資產報廢的分錄，之前也這么做的，本年度只做這一次報廢分局涉及了折舊
郭老師
2023 02/10 13:24
你好，那針對這個139800的固定資產，你折舊是多少？
84784986
2023 02/10 13:24
全折舊完了，折舊金額139800
郭老師
2023 02/10 13:26
那不對，那你固定資產折舊的這個金額不對，余額不對
折舊明細表截圖。
84784986
2023 02/10 13:28
這折舊是負數咋調調呢
郭老師
2023 02/10 13:29
把這個折舊修改一下的，改成4萬多的那一個，然后差額放到固定資產清理。
郭老師
2023 02/10 13:29
知道你是賬上做錯了，還是你想錯了。根本就沒有折舊完。
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