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問題已解決
單位報廢一輛公務用車，原值10萬，計劃使用10年，現(xiàn)已使用14年，固定資產(chǎn)報廢申請已審批，報廢收入2000元，怎么做分錄
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借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)10萬
銀行房款2000
貸固定資產(chǎn)清理
應交稅費簡易計稅，2000除以1.03乘以2%
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
2023 02/12 13:37
84784986 
2023 02/12 15:04
事業(yè)單位沒有固定資產(chǎn)清理這個科目，提足折舊后報廢凈值為0
84784986
2023 02/12 15:07
提足折舊后凈殘值為0的固定資產(chǎn)報廢
郭老師 
2023 02/12 15:11
借：固定基金
?貸：固定資產(chǎn)
收回殘值變價收入 借：銀行
?貸：其他應付款等（因為有的事業(yè)單位這部分處置收入是要上交的） 或如不要上交，可以入“其他收入”， 或“專用基金—修購基金”（適用于變價收入可自用于以后購建固定資產(chǎn)）
84784986
2023 02/12 15:13
也沒有固定基金這個科目
郭老師
2023 02/12 15:14
借，待處理財產(chǎn)損溢 固定資產(chǎn)累計折舊 貸，固定資產(chǎn)
郭老師
2023 02/12 15:14
待處理財產(chǎn)損益有這個科目嗎？看一下
84784986
2023 02/12 15:16
有三個，選哪個呢，其他單位分錄都是直接借累計折舊，貸固定資產(chǎn)，他們累計折舊金額較大所以不存在負數(shù)，我們單位累計折舊數(shù)小，這個就是負數(shù)了
郭老師
2023 02/12 15:20
你好，選擇第一個的。
84784986
2023 02/12 15:27
借：待處理財產(chǎn)損益-待處理財產(chǎn)價值100000，貸：固定資產(chǎn)100000
借：庫存現(xiàn)金2000，貸：應上繳財政款2000，上交的時候做相反分錄，是這樣處理嗎
郭老師
2023 02/12 15:29
有折舊嗎
有第一個一塊做
84784986
2023 02/12 15:30
已提足折舊的不用再計提了吧，預計使用10年，都使用14年了
郭老師
2023 02/12 15:31
不對
我的意思是你的固定資產(chǎn)折舊有余額，你得把它清理了，不是嗎？
郭老師
2023 02/12 15:31
借，待處理財產(chǎn)損溢 固定資產(chǎn)累計折舊 貸，固定資產(chǎn)
郭老師
2023 02/12 15:31
不是讓你折舊，沒有讓你折舊。是讓你把之前的折舊也就清理了，要不你的折舊一直有余額。
84784986
2023 02/12 15:44
折舊的金額是看報廢固定資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例是多少，用這個數(shù)乘以所有固定資產(chǎn)累計折舊金額是這樣計算嗎
郭老師
2023 02/12 15:49
不是
看你之前賬上折舊金額
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