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問題已解決
老師 農業合作社有合作成員自己的茶葉 也有從農民手里收購來的茶葉 我們銷售出去的時候是合作社成員的茶葉我們開具發票選擇的是免稅 從農民那里收購來的發票我們是選擇1%的稅率 那小規模納稅人30萬以內免征增值稅包不包含我們開具的免稅發票呢 還有企業所得稅銷售自己成員的茶葉所得是減半征收 收購來的不減半又怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
包含開具的免稅發票，只不過是免稅發票，不需要交，只交1%的那一個。
2023 02/14 14:07
郭老師 
2023 02/14 14:07
收購來的不減半的情況下，你們需要分開核算的。自產自銷的單獨核算，外購在銷售的又單獨核算，分不出來的全部都得交
84785015 
2023 02/14 14:10
如果我一個季度開了30萬的免稅發票 10萬的1%稅率發票 這10萬的1%增值稅就要交了不免了是吧
84785015
2023 02/14 14:10
還有是自產自銷的茶葉又如何核算它的成本呢，按市場價嗎
郭老師
2023 02/14 14:11
對的，是的。
你自己的種植成本，種子、土地、樹苗、化肥、農藥、水電費
郭老師
2023 02/14 14:11
成本是你需要自己核算的，而且得有發票。
84785015
2023 02/14 22:00
我們自產自銷的話還需要獲取發票呀？如果什么票據都沒有咋核算它的成本呀？如果種子 水電費這些都不算的話可不可以僅憑市場價定成本呀
郭老師
2023 02/14 22:32
需要的
要不咋證明自產自銷的
而且你是減半
減半得有發票的
84785015
2023 02/14 22:38
哦哦，我們是去年剛成立的合作社可能大多數茶葉都是收購過來的 小部分是自己的然后也沒有注意票據這個問題 沒有票據的話就都不能稅前扣除咯
郭老師
2023 02/14 22:59
對的，是的，沒有發票的抵扣不了的，你收購進來的個人可以跟你去稅務局代開發票他自己種植不需要交稅
84785015
2023 02/14 23:11
好的 太感謝謝謝老師的解答了
郭老師
2023 02/14 23:23
不用客氣，早點休息
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