因為是外聘的管理人員，對方發賬單我們支付，所以我每次都預估計提，下個月收到賬單后沖減和支付。發現問題已經跨年了，現在應付職工薪酬有余額，大概二萬六元 每次支付分錄是 借應付職工薪酬貸 銀行存款

你好，現在應付職工薪酬，借方余額還是貸方余額，是你多計提的嗎？

借方余額 兩萬六

補計提就可以的，借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬工資，借利潤分配未分配利潤，貸以千年度損益調整。

我們是小企業會計，沒有以前年度損益調整科目

利潤分配未分配利潤來代替。

借利潤分配未分配利潤? 貸 應付職工薪酬 這樣嗎，摘要怎么寫呢

對的，是的，補計提某某月份工資。