同學 不是的。資產凈值以公允價值或資產負債表上的資產和負債的公允市場價值為基礎。賬面價值傳統上是基于歷史成本減去資產的折舊和攤銷減去資產負債表上資本化的負債。資產或負債的公允價值或公允市場價值是在某個時間點的市場價值計量，可能與資產或負債的賬面價值存在顯著差異。 資產凈值通常用作公司、基金、信托和合伙企業的權益或股份價值的概念，這些公司、基金、信托和合伙企業主要投資于股票、債券、現金和其他證券以及房地產權益等資產。它是投資者監控其股權價值的參考框架。 以資產凈值開放式贖回和出售基金份額的傳統共同基金。一些私募基金和合伙企業同樣擁有投資者的凈資產贖回權（通常是每季度一次，并且需要提前請求和可能的暫停）。