還沒有確認收入，因為用的進銷存系統，沒有銷售出庫單的情況下，成本不會自動生成。所以一直沒有確認收入。所以就想問下老師，如果當時確認收入的話，這個成本要怎么去做

我們在22年10月收的款，10月開的發票，但是到現在一直沒有出貨。

成本可以暫估的， 借庫存商品，貸應付賬款，借主營業務成本貸庫存商品。

稅局老師也沒找，還沒有匯算清繳

這個暫估的成本就是購買時庫存商品的價格

對的，是的，是這么做的，但估本來就是一個不準確的，你自己想估算多少是多少，只要不超過你的收入就行。匯算清繳之前必須取得發票。

要么你就別給人家提前開。

那這個做賬 這個做借銀行 貸預收賬款，應交稅費應交增值稅， 發貨時候做借預收賬款 貸主營業務收入，借主營業務成本 貸庫存商品可以這樣嗎

老師我們是還沒發貨，已經收款，已經開票

你好，正常的是這么做的，但是這種有風險，上面的原因告訴你了。

那這個在匯算清繳前還沒有發貨，但是已經開了發票，怎么處理呀？ 我把發票紅沖嗎？

還是做個銷售出庫單先解決問題。自己做個備查賬？

你好，發票不用紅沖的，紅沖來不及了，匯算清繳成本調增就可以的，以后發了貨，發票到了之后納稅調減。

是不是我匯算清繳的時候把營業收入金額做得跟增值稅報表中的金額一致就沒問題了。

對的，是的，是這么做的。

老師，我們是銷售方，我們收款，已經開票，沒有發貨出去

我知道你不用再重復了，就是你提前開了發票。

這種情況下，你就不應該提前給他開發票，你在一月份給他開都行。