問題已解決
抵稅不是應該用賬面價值減去變現價值后乘以稅率嗎?答案為啥直接用賬面價值1150乘 這為啥說損失抵稅 而且為什么是直接用賬面余額撐稅率



同學你好
當期發生了攤銷,就不需要再用賬面余額計算了的,直接用賬面價值為基礎計算即可
2023 02/20 10:04

84784955 

2023 02/20 10:19
沒明白。終結期要固定資產賬面余額和變現價值對比判斷是抵稅還是納稅,但是答案直接用賬面價值乘稅率?

樸老師 

2023 02/20 10:29
同學你好
對的
按稅法規定計算的賬面價值可抵減當期的應納稅所得額

84784955 

2023 02/20 10:36
不是應該1150-1800后乘稅率抵稅嗎

樸老師 

2023 02/20 10:42
同學你好
對的
是這樣的

84784955 

2023 02/20 10:47
那為什么答案不-1800,直接賬面余額1150*稅率

樸老師 

2023 02/20 10:55
同學你好
按稅法規定計算的賬面價值可抵減當期的應納稅所得額

84784955 

2023 02/20 11:01
這個算是的現金流,(1150-1800)*25%得出的是抵稅現金流, 賬面價值*稅率不是現金流???

樸老師 

2023 02/20 11:05
同學你好
?是現金流入,現金流不會影響所得稅,但損益會影響所得稅。

84784955 

2023 02/20 11:20
為什么這兩題變現抵稅算法不一樣

樸老師 

2023 02/20 11:26
同學你好
因為給的條件不一樣

84784955 

2023 02/20 13:39
能詳細說下區別嗎?老師

樸老師 

2023 02/20 13:47
這兩個不是一樣的
給的條件不一樣
一個是未變現損失

84784955 

2023 02/20 13:53
哪里條件不一樣呢,都是問現金流,都有給出變現價值,就是不明白為什么一題是按賬面價值減去變現價值乘稅率,另一題直接用賬面價值乘稅率

84784955 

2023 02/20 13:54
主要還是不明白為什么這題用賬面直接乘稅率了,

樸老師 

2023 02/20 14:01
終結期
主要現金流量包括:
1.固定資產變價凈收入(清理收入-清理費用)
2.墊支營運資金的收回
3.考慮所得稅時,固定資產變現凈損益對現金凈流量的影響
(1)固定資產變現凈收益納稅(現金流出量)
(2)固定資產變現凈損失抵稅(現金流入量)

84784955 

2023 02/20 14:09
那這個為什么直接用賬面余額乘稅率呢,不減去變現價值得出是納稅還是抵稅

樸老師 

2023 02/20 14:14
同學你好
變現損失抵稅就是企業在盈利的情況下,由于這筆業務的虧損,可以抵減你企業盈利,從而企業可以少支付稅款,進而算作少付出現金流

84784955 

2023 02/20 14:22
老師您說的這個我懂,所以我才疑問為什么那題的答案直接用賬面余額乘稅率,

樸老師 

2023 02/20 14:32
同學你好
因為這個不是先進先出

84784955 

2023 02/20 14:35
固定資產咋又扯到先進先出了

樸老師 

2023 02/20 14:41
當期發生了攤銷,就不需要再用賬面余額計算了的,直接用賬面價值為基礎計算即可
上面不是給你的回復
