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上年暫估的材料，結轉成本，損益結轉了，今年拿到今年的發票怎么賬務處理 看清是都結轉完了
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你好，借應付賬款
貸原材料，
借原材料
貸生產成本，
借庫存生產成本
貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調整，
然后再做發票的。借原材料
貸應付賬款，
借生產成本貸原材料
借庫存商品
貸生產成本
借以前年度損益調整
貸庫存商品
2023 02/21 20:38
84785015 
2023 02/21 20:51
這個感覺跟什么都沒做一樣
郭老師 
2023 02/21 20:52
如果你暫估和發票是一樣的，它就是沒有余額的，
如果不一致的話，以前年度損益調整會有余額，如果是多暫估了，再貸方有余額，如果是少暫估了，再借方有余額。
84785015
2023 02/21 20:56
以前年度損益在要結轉到利潤分配吧？這樣就會影響到本年的利潤分配吧
郭老師
2023 02/21 20:56
有余額的話，月末結轉到利轉分配，未分配利轉。
郭老師
2023 02/21 20:57
它影響的是以前年度的，不影響今年
匯算清繳需要納稅調增或是納稅調減
84785015
2023 02/21 21:00
那財務報表上呢？今年的這筆利潤分配是在期末數上吧？我所得稅匯算報送的報表需要手動，把這個改到到上年么？
郭老師
2023 02/21 21:01
你好，影響你的未分配利潤期末余額
之前的，其他的都不需要修改
84785015
2023 02/21 21:03
那是要改么？
郭老師
2023 02/21 21:06
匯算清繳
納稅調整明細表調整
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