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這筆分錄什么意思？是不是有問題？
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同學你好，沒有問題，代扣的是個人部分，計提的是單位部分
2023 02/25 22:37
84785040 
2023 02/25 22:38
那這個分錄是已經代扣了嘛？
立峰老師 
2023 02/25 22:39
第一個是代扣個人部分，第二個是計提單位部分。
84785040
2023 02/25 22:39
等發放工資時分錄又是什么？
立峰老師
2023 02/25 22:40
第一個就是發放工資時代扣
84785040
2023 02/25 22:42
這個看著好暈，能不能簡單直觀點？
立峰老師
2023 02/25 22:52
1.計提工資
借:xx費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業部分)
借:xx費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬--社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
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