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您好,資質發票和電子發票有啥區別,昨天稅務領了紙質發票和電子發票,如果紙質不作廢了,電子發票還可以開嗎,紙質發票作廢了才可以開電子發票嗎0

84785029| 提問時間:2023 02/27 15:58
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好; 資質發票 ?你說的是紙質發票和電子發票的區別的話;? ? 1 發票聯次變了 紙版專票有三聯版和六聯版,基本聯次為三聯:第一聯為記賬聯,是銷售方記賬憑證;第二聯為抵扣聯,是購買方扣稅憑證;第三聯為發票聯,是購買方記賬憑證。 電子專票只有一聯,銷售方和購買方都一樣。 2 開具方法變了 紙版專票用的是稅控盤,而電子專票是通過UKey開具,開出的文件格式是ofd格式:ofd格式文件需要專門的閱讀器才能打開,可在國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺下載閱讀器。 3 作廢方法變了 根據現行增值稅專用發票的管理規定,符合作廢條件的紙版專票,必須收回已開具所有聯次方可作廢,考慮到電子專票無法收回,所以電子專票(包括電子普票)都不能作廢,只能沖紅。 4 沖紅操作更加簡潔 紙版專票的沖紅比較繁瑣,要考慮藍字專票是否已經交給購買方、購買方是否已經抵扣進項稅額、已交給購買方但購買方未抵扣的是否退還給銷售方等若干種情形,進而再決定《開具紅字增值稅專用發票信息表》的開具方。 電子專票的沖紅更加簡潔,不再考慮電子專票是否已經交付給購買方,只看電子專票是否已經抵扣,已經抵扣進項的,由購買方開具《信息表》,未抵扣的由銷售方開具《信息表》。 5 專票丟失的處理方法變了 紙版專票丟失了,視不同情況采取不同的措施,兩聯均丟,要取得開票方加蓋其發票專用章的記賬聯;丟了其中一聯(發票聯或抵扣聯),用另一聯的復印件替代。 電子專票丟了或者誤刪了,可以根據發票代碼、發票號碼、開票日期、開具金額(不含稅)等信息,在全國增值稅發票查驗平臺查驗通過后,下載電子專票。如不掌握相關信息,也可以向開票方重新索取原電子專票。 6 報銷入賬歸檔規定變了 紙質專票發票聯是會計原始憑證和企業所得稅稅前扣除憑證,抵扣聯要單獨裝訂留存備查。 電子專票的報銷入賬歸檔需要按照《財政部、國家檔案局關于規范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》(財會〔2020〕6號)的規定執行,既不滿足該文件第三條條件的,須同時保存打印該紙質專票的電子專票源文件。 7 發票代碼位數變了 電子專用發票代碼由紙票的10位變為電子票的12位
2023 02/27 15:59
84785029
2023 02/27 17:05
謝謝您啦,還想問一下,昨天開具的紙質發票五份,不合規全部作廢掉了!客戶說電子發票也可以,如果說紙質版的不作廢,電子發票就開不出來嗎?額度票面值是不同步
meizi老師
2023 02/27 17:10
你好;? 電子發票是紅沖哈; 不是作廢的??
84785029
2023 02/27 17:24
昨天開的是普票紙質版的,我的意思是說紙質的不作廢,電子發票能開出來嗎
84785029
2023 02/27 17:26
沒有作廢電子發票,還沒開了,我就問能否開具
meizi老師
2023 02/27 17:30
你好 ;? 你可以開? ;但是你 后期紙質發票要作廢哦 ;不然你會多報數據和報稅的?
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