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請問，去年按照合同金額掛的賬，今年開票收回來，怎么做賬
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借：銀行存款
貸：應收賬款
2023 03/02 21:30
84785022 
2023 03/02 21:32
那樣的話，主營業務收入那一塊兒
84785022
2023 03/02 21:32
對不上呀
劉艷紅老師 
2023 03/02 21:33
怎么對不上了，去年沒收到掛的是應收賬款，現在收到了，沖應收就可以了
84785022
2023 03/02 21:35
就是去年沒開過票直接做了
借：應收賬款
貸：主營業務收入
? ? ? ?應交稅費
劉艷紅老師
2023 03/02 21:35
你去年做了無票收入，是吧，先把去年的無票收入沖賬，再做一筆正數分錄
84785022
2023 03/02 21:37
是不是開票系統上的稅金跟科目余額表上的銷項稅金額一樣，主營業務收入與其他業務收入合計等于開票系統上的不含稅價格一樣才算對
84785022
2023 03/02 21:37
具體則么做會計分錄
劉艷紅老師
2023 03/02 21:38
如果都開了票的，確認了收入，就要一致才對的
84785022
2023 03/02 21:39
對? 確實是開了票
84785022
2023 03/02 21:40
具體怎么做賬
劉艷紅老師
2023 03/02 21:43
把去年那筆做負數分錄，再做一筆正數分錄就可以了
84785022
2023 03/02 21:45
具體會計分錄能不能寫一下
劉艷紅老師
2023 03/02 21:46
借：應收賬款（負數）
貸：以前年度損益（負數）
應交稅費（負數）
現在開了發票
借：應收賬款（正數）
貸：以前年度損益（正數）
應交稅費（正數）
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